Impuesto Sobre Sociedades (IS)

Objetivos. Qué vas a aprender

• Comprender la estructura y funcionamiento del Impuesto sobre Sociedades.
• Calcular la base imponible aplicando los ajustes pertinentes.
• Gestionar retenciones, deducciones e incentivos fiscales.
• Preparar la autoliquidación y pagos fraccionados.
• Relacionar el IS con otros impuestos del sistema tributario.

Contenidos

1. Fundamentos del IS
   • Sujeto pasivo y hecho imponible.
   • Exenciones y tipos de tributación.
   • Esquema general de cálculo y gestión.
2. Determinación de la base imponible
   • Ajustes extracontables.
   • Diferencias permanentes y temporarias.
   • Reservas de capitalización y nivelación.
   • Compensación de bases negativas.
3. Liquidación y gestión del impuesto
   
   • Cálculo de cuota y deuda tributaria.
   • Deducciones e incentivos.
   • Retenciones y pagos fraccionados.
   • Relación con otros impuestos.

Requisitos de acceso

Cumplir como mínimo alguno de los siguientes requisitos:

• Certificado de profesionalidad de nivel 1
• Certificado de profesionalidad de nivel 2
• Título de Técnico (FP Grado medio) o equivalente
• Haber superado cualquier prueba oficial de acceso a la universidad
• Título de Graduado en Educación Secundaria Obligatoria (ESO) o equivalente
• Título Profesional Básico (FP Básica)
• Haber superado la prueba de acceso a Ciclos Formativos de Grado Medio

Titulación: Fichero maestro

Los ficheros maestros son diplomas otorgados por la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, el cual acredita que la persona esta altamente cualificada para poder desarrollar dicha actividad en el ámbito laboral.

FICHA TÉCNICA

DATOS GENERALES DE LA ESPECIALIDAD FORMATIVA

Familia Profesional: ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN
Área Profesional: ADMINISTRACIÓN Y AUDITORÍA
Denominación: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)
Código: ADGD0041

OBJETIVO GENERAL

Gestionar la liquidación del impuesto, adoptando las decisiones fiscales más adecuadas en el entorno profesional

 

CONTENIDOS FORMATIVOS

1. DESCRIPCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1.1. Sujeto pasivo
1.2. Hecho imponible
1.3. Exenciones
1.4. Esquema de cálculo
2. APLICACIÓN DE AJUSTES EXTRACONTABLES
2.1. Diferencias permanentes
2.2. Diferencias temporarias
2.3. Implicaciones contables
3. CONFECCIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
3.1. Patent Box
3.2. Reserva de capitalización
3.3. Reserva de nivelación
3.4. Compensación de Bases Imponibles negativas de ejercicios anteriores
4. CUANTIFICACIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA
4.1. Tipos de tributación
4.2. Deducciones de la cuota e incentivos
5. APLICACIÓN DE RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA
5.1. Retenciones
5.2. Pagos a cuenta
6. GESTIÓN ADMINISTRATIVA DEL IMPUESTO
6.1. Declaraciones y liquidaciones
6.2. Relaciones con otros impuestos