Gestión fiscal

Objetivos. Qué vas a aprender

• Conocer la normativa actual de IS, IVA e IRPF.
• Manejar procedimientos y recursos de la Ley General Tributaria.
• Presentar declaraciones y autoliquidaciones con precisión.
• Usar herramientas y calendarios fiscales para mayor eficiencia.
• Prevenir errores y sanciones.

Contenidos

1. Ley General Tributaria y Reglamentos (20 h)
   • Derechos del contribuyente y conceptos básicos.
   • Tipos de declaraciones.
   • Procedimientos de gestión, inspección y recaudación.
   • Recursos y reclamaciones más habituales.
2. Impuesto sobre Sociedades (85 h)
   • Conceptos generales y marco legal.
   • Activos, provisiones y deterioros.
   • Resultado contable y ajustes extracontables.
   • Amortizaciones y compensación de bases.
   • Liquidación del impuesto.
3. IVA (85 h).
   • Definición y operaciones sujetas/exentas.
   • Tipos impositivos y modelos principales (303, 390, 349).
   • Operaciones intracomunitarias e importaciones.
   • Modificación de base imponible.
   • IVA inmobiliario, inversión de sujeto pasivo, REDEME y SII.
   • Regla de prorrata.
4. IRPF (50 h)
   • Residencia fiscal y tipos de rentas.
   • Rendimientos del trabajo, capital y actividades económicas.
   • Ganancias/pérdidas patrimoniales.
   • Retenciones y pagos a cuenta.
   • Práctica con Renta Web.

Requisitos de acceso

Según la normativa este curso no cuenta con plazas para la Administración Pública.

Cumplir como mínimo alguno de los siguientes requisitos:

• Bachillerato o equivalente, tener aprobadas las pruebas de acceso a los ciclos formativos de grado superior o las de acceso a la Universidad para mayores de 25 ó 45 años.
• Conocimientos básicos sobre la materia impositiva.

Titulación: Fichero maestro

Los ficheros maestros son diplomas otorgados por la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, el cual acredita que la persona esta altamente cualificada para poder desarrollar dicha actividad en el ámbito laboral.

Docente

FICHA TÉCNICA

DATOS GENERALES DE LA ESPECIALIDAD FORMATIVA

Familia Profesional: ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN
Área Profesional: ADMINISTRACIÓN Y AUDITORÍA
Denominación: GESTIÓN FISCAL
Código: ADGD02

OBJETIVO GENERAL

Aplicar el sistema tributario español (Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido e Impuesto sobre la renta de las personas físicas) a empresas o economías particulares.

CONTENIDOS FORMATIVOS

1. LEY GENERAL TRIBUTARIA Y REGLAMENTOS DE DESARROLLO
1.1. Derechos del contribuyente.
1.2. Conceptos tributarios.
1.3. Declaraciones tributarias.
1.4. Procedimientos tributarios.
1.5. Recursos y Reclamaciones.
2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)
2.1. Conceptos generales.
2.2. El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal.
2.3. Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.
2.4. El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
2.5. Aumentos y disminuciones en la base imponible.
2.6. Amortizaciones. Métodos y ajustes.
2.7. Compensación de bases imponibles.
2.8. La liquidación y resultado del impuesto.
3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
3.1. Definición y ámbito de aplicación.
3.2. Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)
3.3. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
3.4. Los tipos de gravamen.
3.5. Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.
3.6. Modelos tributarios de IVA.
3.7. Adquisición intracomunitaria de bienes.
3.8. Las importaciones de bienes.
3.9. Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.
3.10. El IVA en las operaciones inmobiliarias.
3.11. La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.
3.12. El REDEME.
3.13. El SII (Suministro inmediato de información)
3.14. La regla de prorrata.
4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)
4.1. La residencia en España a efectos de IRPF.
4.2. Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas
4.3. Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.
4.4. Los rendimientos del capital mobiliario.
4.5. Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.
4.6. Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas
4.7. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
4.8. Tipos de retenciones.
4.9. Plataforma de prácticas “Renta web open”.