Objetivos. Qué vas a aprender
Obtén un conocimiento detallado sobre los tributos del sistema tributario español, destacando áreas cruciales que impactan directamente a las PYMES.
Contenidos
- Introducción a la Fiscalidad y Derecho Tributario:
- Conceptos básicos y principios del sistema tributario español.
- Fiscalidad de las PYMES en su Fase de Creación:
- Aspectos impositivos relevantes durante la creación de una PYME.
- Regímenes de Determinación de Rendimientos Empresariales y Profesionales:
- Análisis de los diferentes regímenes y su impacto en los negocios.
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):
- Funcionamiento, aplicación y normativas relacionadas con el IVA para PYMES.
- Impuesto sobre el Patrimonio y Sucesiones y Donaciones:
- Detalles, implicaciones y cumplimiento de estos impuestos en las empresas.
Requisitos de acceso
Cumplir como mínimo alguno de los siguientes requisitos:
- Segundo curso de educación secundaria obligatoria (ESO) o nivel equivalente a efectos académicos o profesionales.
FICHA TÉCNICA (Desplegar)DATOS GENERALES DE LA ESPECIALIDAD FORMATIVA
Familia Profesional ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN
Área Profesional: FINANZAS Y SEGUROS
Denominación: FISCALIDAD EN LA PYME
Código: ADGN049PO
OBJETIVO GENERAL
Adquirir conocimientos de los diferentes tributos del sistema tributario español, incidiendo especialmente en aquellos aspectos que afectan a las PYMES.
CONTENIDOS FORMATIVOS
1. INTRODUCCIÓN A LA FISCALIDAD Y AL DERECHO TRIBUTARIO1.1. Conceptos básicos
1.2. Tributos y sus clases
1.3. El hecho imponible
1.4. El devengo
1.5. Exención y no sujeción
1.6. Obligados tributarios
1.7. El domicilio fiscal
1.8. La base imponible
1.9. La base liquidable
1.10. El tipo de gravamen
1.11. La cuota tributaria
1.12. El pago de la deuda tributaria
1.13. Legislación básica
2. LA FISCALIDAD DE LAS PYMES EN SU FASE DE CREACIÓN
2.1. Impuesto sobre Actividades Económicas
2.2. Definición del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
2.3. El hecho imponible
2.4. Actividades no sujetas
2.5. Exenciones
2.6. Cuota tributaria
2.7. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
2.8. Definición del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)
2.9. Transmisiones Patrimoniales Onerosas
2.10. Operaciones societarias
2.11. Actos Jurídicos Documentados
3. REGÍMENES DE DETERMINACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
3.1. Regímenes de determinación para las personas físicas
3.2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
3.3. Rendimientos de Actividades Económicas en el IRPF
3.4. Estimación directa normal
3.5. Estimación directa simplificada
3.6. Régimen de estimación objetiva
3.7. Regímenes de determinación para las personas jurídicas
3.8. Estructura del impuesto: naturaleza y ámbito de aplicación
3.9. El hecho imponible: presunción de onerosidad
3.10. El sujeto pasivo
3.11. El domicilio fiscal
3.12. La base imponible
3.13. Esquema liquidatorio del Impuesto de Sociedades y del Gasto por Impuesto sobre el Beneficio
3.14. La amortización
3.15. Provisiones
3.16. Gastos deducibles
3.17. Gastos no deducibles
4. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
4.1. Régimen general
4.2. Definición del IVA
4.3. Análisis del funcionamiento del IVA
4.4. Ámbito de aplicación
4.5. El hecho imponible
4.6. El sujeto pasivo
4.7. Devengo del IVA
4.8. La base imponible
4.9. El tipo de gravamen
4.10. Regímenes especiales
4.11. El régimen simplificado
4.12. Recargo de equivalencia
5. EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO Y SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
5.1. El Impuesto sobre Patrimonio
5.2. Hecho imponible
5.3. Sujeto pasivo
5.4. Base imponible
5.5. Base liquidable
5.6. Devengo del impuesto
5.7. Cuota íntegra
5.8. Exenciones
5.9. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
5.10. Hecho imponible
5.11. Sujeto pasivo
5.12. Base imponible
5.13. La base liquidable y reducciones